Médecin remplaçant en libéral : quelles charges devez-vous payer à l’URSSAF (et ailleurs) ?

On connait tous ce copain qui a oublié de provisionner ses cotisations URSSAF et qui se retrouve avec des régularisations qui dépassent ses revenus.

Ce copain nous fait peur, et ajoute qu’en plus des cotisations URSSAF il doit payer de la CFE, une assurance RCP, un comptable, publier ses comptes, de l’IS. Autant de termes administratifs qui font peurs… et qui nous pousse à aller vers un poste en salariat plutôt qu’en libéral.

Pourtant, le libéral peut être très intéressant quand on est médecin (on en a parlé ici). Et surtout, tous les prélèvements obligatoires sont prévisibles (et donc provisionables).

On a donc écrit cet article pour vous partager les grandes catégories de prélèvements (et leurs montants) pour éviter les mauvaises surprises ! Et que vous puissiez faire un choix éclairé entre salarié et libéral / indépendant.

Cet article ne couvre bien évidement pas les dépenses supplémentaires que vous pouvez effectuer pour le compte de votre activité (véhicule, matériel informatique, abonnement à des outils, etc.)

Les cotisations sociales (URSSAF)

L'URSSAF est l'organisme qui collecte vos cotisations sociales. Ces cotisations servent à financer la protection sociale française (assurance maladie, retraite, allocations familiales...).

En tant que salarié, vous les retrouvez sur votre fiche de paye (de manière détaillée) et dans les cotisations patronales (que vous ne voyez généralement pas) - puisque vous touchez directement du net.

Si vous générez moins de 19k€, vous pouvez vous référer à notre article sur le RSPM.

Comment ça marche ?

Tous les ans, vous déclarez la rémunération que vous vous êtes versé en tant qu’indépendant. Sur la base de cette rémunération va être calculée vos cotisations URSSAF, qui seront prélevées ensuite.

Pour les années suivantes, l’URSSAF va vous prélever mensuellement en se basant sur vos rémunérations des années précédentes.

Si vous avez des variations importantes, vous pouvez estimer votre rémunération annuelle sur votre espace en ligne qui modulera vos prélèvements.

Quel montant ?

Généralement, on se situe entre 40% et 47% de la rémunération nette versée. On vous conseille de partir sur 47% pour éviter les mauvaises surprises !

Vous pouvez utiliser le simulateur URSSAF ici.

Quel calendrier ?

Vous cloturez fiscalement votre rémunération annuelle au maximum 6 mois après la cloture de votre exercice comptable. Cette cloture est déclarée à l’URSSAF qui adapte ses prélèvements sur le reste de l’année pour qu’à la fin de l’année N+1 vous ayez payé l’ensemble de vos cotisations sur l’année N.

Le conseil Hoppi

Vous pouvez ouvrir un compte en parallèle de votre compte principal et y déposer 47% de votre rémunération à chaque fois que vous vous versez un salaire ! Comme ça pas de mauvaise surprise quelques mois plus tard.

‍

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La CFE, c’est une taxe locale obligatoire pour tout indépendant ou société exerçant une activité libérale. Elle est collectée par la ville où la société est enregistrée.

Comment ça marche ?

La CFE est calculée sur la valeur locative de tes locaux professionnels. Pas de local fixe ? Bonne nouvelle… il faut quand même payer ! (mais au minimum - souvent entre 200 et 800 €/an selon les villes).

Il est courant que la première année soit exonérée.

Quel montant ?

En pratique, pour un médecin libéral sans local fixe (remplaçant), Il faut compter en moyenne entre 200 € et 800 €/an.

Généralement c’est prélevé automatiquement sur votre compte pro entre novembre et décembre (pense à avoir déclaré ton prélèvement SEPA sur le site des impots - le comptable peut s’en occuper, voir plus bas).

‍

L’assurance Responsabilité Civile Professionnelle (RCP)

En tant que médecin libéral, la RCP est obligatoire. C’est l’assurance qui couvre les erreurs éventuelles dans la pratique médicale.

Comment ça marche ?

Il faut souscrire auprès d’un assureur spécialisé santé (MACSF, La Médicale, Groupe Pasteur Mutualité…). Vous recevez ensuite une attestation à fournir lors de vos remplacements.

Quel montant ?

Entre 300 € et 600 €/an selon votre spécialité (un chirurgien paiera plus qu’un généraliste).

‍

Le comptable (ou logiciel comptable)

Vous devez impérativement gérer une comptabilité propre et claire en libéral. Vous devez notamment déclarer vos comptes de manière annuelle.

Comptable ou logiciel ?

• Expert-comptable spécialisé santé : entre 1000 € et 2500 €/an en fonction du niveau de déléguation
• Logiciel de comptabilité libérale : entre 20 et 100 €/mois. Vous gérez seul, mais simplifié et automatisé.

Le conseil Hoppi

Si vous n’aimez pas les chiffres, prenez un comptable. Vous éviterez beaucoup d’erreurs coûteuses.

On peut vous conseiller des comptables si vous voulez, contactez-nous !

Avec un comptable bien équipé vous n’avez plus qu’une chose à faire : scanner vos justificatifs dans une application.

Si préférez faire des économies, un logiciel simple (Indy, Freebe, Compta Clementine) peut suffire.

‍

Publier ses comptes : obligatoire ou non ?

Si vous exercez en libéral seul, vous n’avez rien à publier.

En revanche, si vous êtes en société libérale (SELARL, SELAS), vous devez publier vos comptes auprès du Greffe du tribunal de commerce.

‍

Impôt sur les Sociétés (IS) : seulement si vous créez une SEL

En libéral individuel (BNC), aucun IS à prévoir. Mais en SELARL ou SELAS, vous êtes soumis à l’IS :

• 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices
• 25 % au-delà

Vous vous versez ensuite un salaire imposable à l’IR classique, ou des dividendes (flat-tax à 30 %).

Le conseil Hoppi

L’IS peut être fiscalement intéressant mais implique des frais supplémentaires et plus de gestion. Prenez conseil auprès d’un comptable avant de vous lancer.

Vous resterez généralement en dessous de 42500€ de bénéfice (car vous allez vous rémunérer, éventuellement mettre en place un PER).

‍

Récap rapide : dépenses annuelles d'un médecin libéral

• 💶 URSSAF : environ 47 % de votre rémunération nette
• 🏢 CFE : 200 à 1000 €/an
• 📋 RCP : 300 à 600 €/an
• 📈 Comptable ou logiciel : 450 à 2500 €/an
• 📌 Publication comptes (si SEL) : 50 à 100 €/an
• 🏛 Impôt sur les sociétés (si SEL et SI BENEFICES !) : 15 à 25 % des bénéfices

(on le répète mais pas d'IS si vous ne faites pas de bénéfices!

‍

Conclusion Hoppi : Libéral, simple et anticipable

Oui, devenir médecin libéral, c’est un peu de gestion au début. Mais on vous rassure :

• Tout est prévisible.
• Les charges sont connues et provisionnables facilement.
• Un peu d’organisation suffit à éviter toutes les galères administratives.

Chez Hoppi, on accompagne chaque jour des médecins libéraux qui gèrent sans stress toutes ces formalités : il suffit juste de s’organiser dès le début.

Si vous avez la moindre question vous pouvez nous contacter !

Vous êtes prêt à franchir le pas ?

‍